سوالات قانون مالیات بر ارزش افزوده با جواب 1405 pdf

چند مورد از سوالات مهم قانون مالیات بر ارزش افزوده:

1-به موجب قانون مالیات بر ارزش افزوده منظور از عرضه کالا به خود چیست؟

الف) ثبت کالاهای خریداری، تحصیل یا تولید شده توسط مودی به عنوان دارایی در دفاتر به منظور استفاده شغلی  برداشت کالای خریداری، تحصیل یا تولید شده برای مصارف شخصی ☑️

ب) برداشت کالای خریداری شده

ج) ثبت کالای خریداری شده در سیستم حسابداری

د) هیچکدام

2-مشمولیت قانون مالیات بر ارزش افزوده در ایران در مورد کدام یک از موارد زیر صحیح است؟

الف) عرضه کالاها در ایران

ب) ارائه خدمات در ایران

ج) صادرات و واردات کالاها و خدمات

د) همه موارد ☑️

3-در برقراری عوارض توسط شورای اسلامی شهر کدام گزینه صحیح تر است؟

الف) سود سهام شرکت ها ممنوع است  بیمه عمر و پس انداز مجاز است ☑️

ب) عملیات پیمانکاری مجاز است

ج) عملیات پیمانکاری ممنوع است.

د) گزینه الف و ب صحیح است

4-در واردات خدمات ماخذ محاسبه مالیات کدام گزینه صحیح تر است؟

الف) ارزش مندرج در اوراق گمرکی

ب) معادل ارزش ریالی مربوط به مابه ازای واردات خدمت ☑️

ج) ارزش روز خدمات

د) معادل ریالی ارزش افزوده خدمت

5-تاریخ تعلق مالیات در قانون ارزش افزوده با توجه به گزینه های زیر …………. است.

الف) در مورد عرصه کالا، تاریخ صورتحساب، تاریخ تحویل کالا هر کدام مقدم باشد حسب مورد

ب) در مور دعرضه کالا، تاریخ صورتحساب، تاریخ تحویل کالا یا تاریخ تحقق معامله کالا هر کدام مقدم باشد حسب مورد  در مورد ارائه خدمات تاریخ صورتحساب یا تاریخ ارائه خدمات، هرکدام مقدم باشد حسب مورد☑️

ج) تاریخ صورتحساب  تاریخ تحویل کالا

د) گزینه ب و ج صحیح است

نمونه سوالات قانون مالیات بر ارزش افزوده با جواب

6-در مواردی که تولید کنندگان کالا و ارائه دهندگان خدمات مبادرت به معاوضه کالا و خدمات با یکدیگر می نمایند. ………….

الف) هریک جداگانه مشمول عوارض و مالیات می شوند☑️

ب) طرف معامله ای که منتفع شده مشمول مالیات نمی گردد.

ج) معاوضه کالا و خدمات مشمول مالیات و عوارض نیست

د) معاوضه کالا مشمول مالیات است

7-مالیات های پرداختی بابت کالا ها و خدمات همراه مسافران تبعه کشورهای خارجی در مقابل ارائه اسناد و مدارک مثبته در طی چه زمانی پس از تاریخ خرید آن ها قابل استرداد می باشد؟

الف) 3ماه

ب) 2ماه ☑️

ج) 4ماه

د) 6ماه

8-زمان معافیت اقلام یا مصارف صرفا دفاعی و امنیتی…………..

الف) از زمان تصویب فهرست اقلام مذکور توسط هیات وزیران

ب) از ابتدای اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده

ج) از زمان تعیین شده در مصوب هیات وزیران

د) از اولین دوره مالیاتی پس از تصویب فهرست اقلام توسط هیات وزیران ☑️

9-ارجعیت مالیات بر ارزش افزوده نبست به تجمیع عوارض چیست ؟

الف) آبشاری نبودن

ب) ابشاری بودن ☑️

ج) نرخ کم بودن

د) نرخ متحرک در هرسال بودن

10-در کدام از موارد زیر امکان استرداد مالیات و عوارض وجود دارد؟

الف) در مواردی که مبلغ مالیات و عوارض پرداختی به هنگام خرید، بیشتر از مالیات و عوارض دریافتی به هنگام فروش باشد

ب) صدور کالا و خدمات به خارج از کشور در مواردی که کالا و خدمات از مودیان مشمول خریداری شده است

ج) کالای همراه مسافر اتباع خارجی که از تاریخ خرید آنها از مودیان مالیات بر ارزش افزوده بیشتر از دو ماه نگذشته باشد

د) همه موارد ☑️

11-طبق قوانین و مقررات جاری ماخذ محاسبه مالیات در واردات خدمات به شرح زیر است:

الف) ارزش مندرج در اوراق گمرکی

ب) ارزش روز خدمات

ج) معادل ارزش ریالی مربوط به ما به ازا واردات خدمت

د) معادل ارزش ریالی ارزش افزوده خدمت ☑️

12) ماخذ محاسبه مالیات در واردات کالا چیست؟

الف) فقط ارزش گمرکی

ب) ارزش گمرکی و حقوق ورودی

ج) مجموع ارزش گمرکی و سود

د) قیمت فروش داخلی کالا

13) تکلیف مازاد اعتبار مالیاتی در پایان دوره چیست؟

الف) انتقال به دوره بعد

ب) استرداد نقدی اجباری

ج) تبدیل به هزینه قطعی

د) ابطال مازاد اعتبار

14) کدام مورد مشمول معافیت ماده 9 است؟

الف) حمل و نقل هوایی بار

ب) خدمات هتلداری 5 ستاره

ج) محصولات کشاورزی فرآوری نشده

د) فروش تجهیزات صنعتی

15) تاریخ تعلق مالیات در سامانه مودیان کدام است؟

الف) تاریخ صدور صورت حساب

ب) تاریخ تسویه وجه

ج) پایان دوره سه ماهه

د) تاریخ تحویل کالا

16) خریدار مصرف کننده نهایی چه حقی دارد؟

الف) استرداد مالیات پرداختی

ب) انتقال اعتبار به بعد

ج) فاقد حق استرداد

د) کسر از مالیات حقوق

17) کدامیک اعتبار مالیاتی محسوب نمی شود؟

الف) نهاده های کالای معاف

ب) ماشین آلات خط تولید

ج) قطعات یدکی تولیدی

د) خدمات انبارداری نهاده ها

18) صادرات کالا چه وضعیتی دارد؟

الف) مشمول نرخ صفر

ب) معافیت کامل مالیاتی

ج) نرخ عادی مالیات

د) عوارض شهرداری دارد

19) ماخذ مالیات در بیع اقساطی چیست؟

الف) فقط بهای نقدی

ب) بهای نقدی و سود

ج) کل مبلغ اقساط

د) ارزش روز کارشناسی

20) نرخ استاندارد مالیات و عوارض 1400 چقدر بود؟

الف) 9 درصد کل

ب) 10 درصد کل

ج) 8 درصد کل

د) 5 درصد کل

21) خدمات درمانی و تشخیصی چه حکمی دارند؟

الف) کاملا معاف

ب) مشمول نرخ عمومی

ج) مشمول نرخ 3 درصد

د) معاف در بخش دولتی

22) جریمه عدم صدور صورت حساب الکترونیکی چقدر است؟

الف) 10درصد فروش

ب) 5 درصد فروش

ج) ثابت 20 میلیون ریال

د) 25 درصد مالیات

23) مهلت تسلیم اظهار نامه هر دوره چقدر است؟

الف) 15 روز بعد دوره

ب) یک ماه بعد دوره

ج) پایان همان فصل

د) پایان سال مالی

24) مالیات بر مصنوعات طلا چگونه است؟

الف) فقط اجرت مشمول است

ب) اصل طلا مشمول است

ج) کل کالا مشمول است

د) کلا معاف است

25) جریمه کتمان در آمد غیرقابل بخشودگی چقدر است؟

الف) 100 درصد مالیات

ب) 50 درصد مالیات

ج) معادل اصل معامله

د) ثابت 10میلیون تومان

26)مرجع اولیه رسیدگی به اختلافات کجاست ؟

الف) هیئت بدوی مالیاتی

ب) شورای عالی مالیاتی

ج) دیوان عدالت اداری

د) دادگاه عمومی حقوقی